Ejecución Presupuestaria de Ingresos 2022
Municipalidad de Villa Nueva, Guatemala · Análisis por Clase, Sección, Grupo y Recurso
📌 9 Clases de Ingreso
7 reportaron montos positivos. Ingresos Tributarios lideran con Q133.2M (33.1%), impulsados por el impuesto sobre patrimonio.
🏛️ Transferencias de Capital
Q110.1M (27.3%) — recursos provenientes del Estado central y entidades descentralizadas.
📋 No Tributarios
Q108.6M (27.0%) — incluyen multas, tasas y otros cargos municipales.
⚠️ Sin Endeudamiento
Endeudamiento Público Interno y Disminución de Activos Financieros registraron Q0 — sin deuda nueva contraída.
| # | Clase | Monto (Q) | % | Proporción |
|---|
🏦 Del Sector Público
Mayor sección con Q127.1M (31.6%) — transferencias del gobierno central y entes autónomos.
💰 Impuestos Directos
Q126.4M (31.4%), concentrados en el impuesto al patrimonio municipal.
📝 Tasas
Q55.6M (13.8%) — principalmente tasas y licencias varias.
⚡ Multas
Q41.1M (10.2%) con picos notables en julio y agosto. Las secciones con Q0: Disminución de Disponibilidades y Obtención de Préstamos Internos.
🏠 Impuestos Municipales
Dominan con Q126.4M (31.4%) — exclusivamente el impuesto sobre tenencia de patrimonio.
🏛️ Administración Central
Q99.8M (24.8%) — transferencias regulares del Gobierno Central.
📄 Tasas y Licencias Varias
Q55.6M (13.8%). Tres grupos con Q0: Sector Privado, Maquinaria/Equipos y Disminución de Caja.
⚡ Multas (No Trib.)
Q41.1M (10.2%) — pico explosivo en julio-agosto con Q8.2M solo en julio.
🥇 Tenencia de Patrimonio
Q126.4M — mayor recurso individual, 31.4% del presupuesto total. Cobro estacional bimodal.
🏛️ Administración Central
Q99.8M — transferencias del SIAF, desembolsadas mensualmente de forma constante.
📋 Tasas y Licencias Varias
Q55.6M — ingreso más estable y predecible del año (~Q4.6M/mes promedio).
⚡ Multas No Tributarias
Q41.1M — ingresos volátiles con pico en julio-agosto 2022. No deben presupuestarse como base estable.
| # | Recurso | Monto Total (Q) | Part. % | Proporción |
|---|
📈 Julio 2022 — Pico máximo
Q47.1M — impulsado por impuesto al patrimonio y pico de multas (Q8.2M solo en ese mes).
📅 Patrón Bimodal
Picos en enero, julio y octubre. Valles en junio, septiembre y noviembre. Ciclos de cobro predecibles.
📉 Septiembre 2022 — Mínimo
Q22.9M — 51.5% menos que el mes pico de julio. El mes de menor recaudación del ejercicio.
💼 Transferencias de Capital
Especialmente elevadas en diciembre (Q14.5M) y mayo (Q12.2M). Patrón de desembolso de fin de año.
| Mes | Percibido (Q) | % del Total | vs Promedio | Proporción |
|---|
⚠️ Alta Dependencia Patrimonial
“Sobre la Tenencia de Patrimonio” (Q126.4M) representa el 31.4% de todos los ingresos. Cualquier variación en este cobro impacta significativamente el presupuesto.
🏛️ Transferencias Estatales
La Adm. Central aporta Q99.8M (24.8%). La municipalidad depende en ~25% de fondos externos, lo que implica riesgo de liquidez ante retrasos del gobierno.
📉 Multas Impredecibles
Los ingresos por multas (Q41.1M) son muy volátiles: julio Q8.2M vs enero Q1.9M. Esta fuente no debe presupuestarse como ingreso base estable.
✅ Sin Endeudamiento Nuevo
El presupuesto 2022 se ejecutó sin recurrir a deuda nueva (Q0 en Endeudamiento Público Interno), positivo para la sostenibilidad fiscal.
📊 Patrón Bimodal Claro
Los meses de julio y octubre concentran los mayores ingresos, coincidiendo con períodos de cobro activo del impuesto municipal.
🌱 Potencial Subutilizado
Contribuciones por mejoras (Q208,934) y arrendamiento de tierras (Q1,200) son marginales. Existe oportunidad de incrementar estos ingresos mediante gestión activa.