Ejecución Presupuestaria de Ingresos 2021
Municipalidad de Villa Nueva, Guatemala · Análisis por Clase, Sección, Grupo y Recurso
Ingresos Tributarios — líder absoluto
Con Q 130.3 M (28.3 %), los tributos —principalmente el IUSI sobre tenencia de patrimonio— son la columna vertebral de las finanzas municipales.
Transferencias de Capital
Q 98.8 M (21.5 %) provienen del Gobierno Central (CODEDE/IUSI nacional). Alta dependencia de transferencias externas.
Endeudamiento — operación única
Q 90 M registrados exclusivamente en febrero. Corresponde a un préstamo del sector privado a largo plazo, distorsionando ese mes.
Percibido = Devengado (100 %)
No existe brecha entre lo devengado y lo percibido en ningún mes ni clase. Ejecución efectiva perfecta.
Impuestos Directos — 26.8 %
Q 123.5 M concentrados en un solo recurso: IUSI. Fortaleza local pero con alta concentración de riesgo.
Sector Público — 24.7 %
Q 113.5 M de transferencias totales (corrientes + capital) desde la administración central y entidades autónomas.
Multas — Q 31.5 M
6.8 % del total anual. Nivel alto que podría indicar baja cultura tributaria o fuerte fiscalización municipal.
Tasas — motor operativo
Q 47.3 M (10.3 %) en tasas y licencias. Refleja intensa actividad comercial y de servicios en el municipio.
Concentración extrema
Solo 3 recursos representan el 65 % del ingreso total: IUSI (26.8 %), Préstamo privado (19.6 %) y Administración Central (18.7 %).
Recursos con ejecución cero
«Disminución de Caja y Bancos» y «De Maquinarias y Equipos» aparecen en la estructura pero no generaron ingresos en 2021.
Servicios municipales — creciendo
Servicios Públicos Municipales (Q 26.9 M) y Servicios Administrativos (Q 3 M) muestran captación propia relevante.
Arbitrios — potencial subutilizado
Solo Q 6.9 M en arbitrios municipales (1.5 %). Municipio con alta densidad comercial; tarifa revisable.
🔴 Dependencia de 3 fuentes
IUSI (26.8 %), préstamo privado (19.6 %) y transferencias centrales (18.7 %) suman el 65 % de los ingresos. Cualquier variación en estas tres fuentes impacta gravemente el presupuesto.
🟡 Distorsión por endeudamiento
El préstamo de Q 90 M en febrero infló ese mes al 24.7 % del total anual. Sin él, los ingresos propios y corrientes serían Q 369.9 M, promedio mensual de Q 30.8 M.
🟢 Cero brecha devengado-percibido
Los 237 registros muestran una diferencia de Q 0.00 entre devengado y percibido. La gestión de cobro fue efectiva al 100 % en cada fuente y cada mes.
🔵 Multas: señal mixta
Q 31.5 M en multas (6.8 %) son significativos. Puede indicar tanto enforcement fiscal efectivo como rezago en el cumplimiento voluntario de los contribuyentes.
🟡 Septiembre: mes más débil
Q 21.97 M es el ingreso mensual más bajo del año, concentrando caída en tributarios (Q 3.17 M). Posible efecto de vacaciones y menor actividad comercial.
🔵 Transferencias crecientes en Q4
Octubre–Diciembre concentran Q 32.5 M en transferencias de capital, sugiriendo que los desembolsos del gobierno central se intensifican al cierre del ejercicio fiscal.
🟢 Diversificación relativa
8 de 9 clases de ingreso registran ejecución. La municipalidad no depende de una sola fuente corriente, aunque los tributos dominan el ingreso propio.
🔴 Rentas de propiedad — subutilizadas
Solo Q 2.6 M en intereses por depósitos (0.6 %). Con Q 459 M movilizados, existe potencial de optimizar el rendimiento de las disponibilidades.
| Filtro | Categorías | Sin ejecución |
|---|---|---|
| Clase | 9 | 1 |
| Sección | 14 | 1 |
| Grupo | 18 | 2 |
| Recurso | 23 | 2 |
| Mes | 12 | 0 |
| Top recurso | Monto | % |
|---|